# CPF 基础：谁要缴、工资怎样扣、钱能做什么 > 按身份、年龄、PR 阶段和就业形式判断 CPF 缴纳，并理解住房、医疗与退休账户。 --- LLMS 索引： [llms.txt](/llms.txt) --- 中央公积金（Central Provident Fund，CPF）把一部分劳动收入存入个人账户，用于退休，并按规则支持住房和医疗。判断自己怎样缴，先看是否为新加坡公民或 PR，再看是雇员、自雇还是平台工作者；雇员还要核年龄、工资和取得 PR 的阶段。EP、S Pass、Work Permit 等外籍准证持有人，在取得 PR 前一般不缴 CPF。[CPF：制度与账户](https://www.cpf.gov.sg/member/cpf-overview)、[CPF：哪些雇员须缴](https://www.cpf.gov.sg/employer/employer-obligations/who-should-receive-cpf-contributions) ## 先找到自己的分支 | 处境 | 一般缴纳方式 | 会改变结果的条件 | | --- | --- | --- | | 公民雇员、第三年起的 PR 雇员 | 雇主缴其份额，并从工资扣雇员份额，一并缴入 CPF | 年龄、当月工资、普通工资与额外工资上限；部分学生等有豁免 | | 第一或第二年的 PR 雇员 | 默认适用渐进费率；可与雇主共同申请更高费率 | PR 生效日期、阶段、获批选项；换雇主后的安排 | | 非公民且非 PR 的雇员 | 不按公民／PR 雇员规则缴 CPF | 后来取得 PR 后须通知雇主 | | 公民或 PR 自雇人士 | 年净营业收入超过 S$6,000 时须缴 MediSave | 年收入、年初年龄、是否另有工资或平台收入 | | 受制度涵盖的公民或 PR 平台工作者 | 平台运营商按收入扣缴；部分人同时获得平台方缴款 | 是否出生于 1995 年或之后、是否已选择提高缴款、年龄、净收入和年度 | 受雇关系包括全职、兼职、临时和合同工作；公民或 PR 雇员的当月总工资超过 S$50，雇主一般就有缴款义务。符合特定条件的学生、部分国际机构雇员等存在豁免，学生打工应查自己的学校和工作安排。[CPF：雇员资格及豁免](https://www.cpf.gov.sg/member/growing-your-savings/cpf-contributions/saving-as-an-employee) ## 雇员工资单：只扣你的份额 以下为 **2026 年 1 月 1 日起** 公民及第三年起 PR、当月总工资 **超过 S$750** 的一般费率，适用于私营部门及非退休金制公共部门雇员。百分比按须缴 CPF 的工资计算： | 年龄 | 雇主份额 | 雇员份额 | 合计 | | --- | ---: | ---: | ---: | | 55 岁及以下 | 17% | 20% | 37% | | 超过 55 至 60 岁 | 16% | 18% | 34% | | 超过 60 至 65 岁 | 12.5% | 12.5% | 25% | | 超过 65 至 70 岁 | 9% | 7.5% | 16.5% | | 超过 70 岁 | 7.5% | 5% | 12.5% | 来源：[CPF 2026 年缴款表](https://www.cpf.gov.sg/content/dam/web/employer/employer-obligations/documents/CPFcontributionratesfrom1Jan2026.pdf)。跨入上述年龄段时，新费率从生日次月第一天适用。[CPF：年龄与工资档次](https://www.cpf.gov.sg/employer/employer-obligations/how-much-cpf-contributions-to-pay) 当月工资超过 S$50、但不超过 S$500 时，雇员份额为零，雇主仍须缴其份额；超过 S$500 至 S$750 使用渐进公式。新 PR 也有专用费率。核算时用[官方 CPF 计算器](https://www.cpf.gov.sg/employer/tools-and-services/calculators/cpf-contribution-calculator/)，填对身份、出生日期、工资及缴款月份。[CPF：低工资缴款规则](https://www.cpf.gov.sg/employer/employer-obligations/how-much-cpf-contributions-to-pay) **教学虚构：** 30 岁公民雇员当月只有 S$4,000 普通工资，无其他工资项目。雇员份额为 S$800，雇主另缴 S$680，合计 S$1,480 进入 CPF；若没有其他扣项，到手工资为 S$3,200。工资单应把工资、雇员扣款和雇主缴款列清，不能把 37% 全部从雇员工资扣走。 普通工资（Ordinary Wages，OW）通常与当月工作对应；额外工资（Additional Wages，AW）包括按相应规则归类的奖金等。 **2026 年 OW 月上限为 S$8,000** ，全年工资上限为 S$102,000；AW 仍需按当年已计入 CPF 的 OW 计算可缴空间。超过月上限的工资、年终奖和年中离职，不宜只拿月薪乘一个比例。[CPF：OW 上限](https://www.cpf.gov.sg/service/article/what-is-the-ordinary-wage-ow-ceiling-mbr)、[工资项目与上限](https://www.cpf.gov.sg/employer/employer-obligations/what-constitutes-wages-for-cpf-contributions) CPF 已公布 **2027 年 1 月 1 日** 年长雇员费率将提高；上表只供核对 2026 年工资，之后的缴款应使用对应月份的官方表。[CPF：已公布的后续调整入口](https://www.cpf.gov.sg/employer/employer-obligations/how-much-cpf-contributions-to-pay) ## 刚取得 PR：按生效日计算阶段 PR 第一阶段从取得身份当天开始，到第一个周年所在月份的最后一天结束；第二阶段从随后月份的第一天开始，至第二个周年所在月份月底；再下个月开始适用第三年费率。依据是 ICA 入境准证所示的取得 PR 日期。[CPF：PR 年度计算及示例](https://www.cpf.gov.sg/service/article/i-have-successfully-applied-for-a-new-re-entry-permit-and-retained-my-singapore-permanent-resident-status-how-will-this-impact-my-cpf-contributions) 第一、第二年可与雇主共同申请“双方全额”或“雇主全额、雇员渐进”缴款，须按获批安排执行。若在前两年换雇主，原来获批的较高费率会停止，回到渐进费率；新雇主与你若想继续较高缴款，需要重新共同申请。[CPF：较高缴款选项](https://www.cpf.gov.sg/employer/employer-obligations/how-much-cpf-contributions-to-pay)、[CPF：换雇主的影响](https://www.cpf.gov.sg/service/article/my-singapore-permanent-resident-employee-contributed-cpf-at-a-higher-rate-than-stipulated-ones-in-his-previous-employment-am-i-required-to-pay-cpf-at-the-higher-rate) 取得 PR 后，把生效日期交给人事，并在第一个发薪月核对。雇员缴款会改变到手现金，家庭预算应一起调整。 ## 自雇与平台工作，怎样缴 自雇以经营业务并承担盈亏等事实判断。公民或 PR 自雇者年度净营业收入（Net Trade Income，NTI）超过 **S$6,000** 时，一般须缴 MediSave；NTI 是营业收入减去税务规则允许的费用、资本津贴和营业亏损，不是开给客户的发票总额。[CPF：自雇收入与缴纳流程](https://www.cpf.gov.sg/member/growing-your-savings/cpf-contributions/saving-as-a-self-employed-person)、[强制缴纳门槛](https://www.cpf.gov.sg/service/article/why-do-i-need-to-make-medisave-contributions-as-a-self-employed-person) **2026 年** 非退休金领取者的自雇费率按年初年龄分为未满 35、35 至未满 45、45 至未满 50、50 岁及以上四档，并按 NTI 分段。收入超过 S$18,000 时分别为 8%、9%、10%、10.5%，各有年度最高额；较低收入使用较低费率或过渡公式。退休金领取者有另表。对照[2026 年自雇 MediSave 表](https://www.cpf.gov.sg/service/sfc/servlet.shepherd/document/download/069IW00000G4S1QYAV)，或使用 CPF 自雇计算器。 向 IRAS 报税申报收入后，CPF 按评税资料发出通知；应在通知发出日起 **30 天内** 缴纳。若难以一次缴清，可通过 CPF 的“Manage your MediSave payable”申请分期。即使同时受雇，只要另有超过门槛的自雇 NTI，仍要处理这部分 MediSave；工作年 2025 起，计算时扣除已由平台申报的净收入，避免重复计算。[CPF：自雇办理与分期](https://www.cpf.gov.sg/member/growing-your-savings/cpf-contributions/saving-as-a-self-employed-person)、[多种收入并存](https://www.cpf.gov.sg/service/article/do-i-still-have-to-contribute-to-my-medisave-if-i-am-a-self-employed-person-and-an-employee-and-or-a-platform-worker) 平台工作制度针对按平台协议提供载客或配送服务、且受平台管理控制的工作者。 **1995 年 1 月 1 日或之后出生** 的受涵盖者须按逐步提高的费率缴款并获得平台方缴款；更早出生者可以选择加入提高缴款，选择后不可撤回。不加入者继续只缴 MediSave，没有平台方份额。[CPF：平台工作者缴款](https://www.cpf.gov.sg/member/growing-your-savings/cpf-contributions/saving-as-a-platform-worker)、[自愿加入规则](https://www.cpf.gov.sg/employer/platform-operators/obligations/which-platform-workers-should-receive-cpf-contributions) 平台按收入扣缴、每月提交；计费净收入由总收入扣除按交通工具计算的固定费用扣除额（FEDA）得到。核对收入单时，依次检查总收入、所用交通工具、FEDA、自己的年龄和是否已加入提高缴款，再使用平台工作者专用计算器。2026 年仍处过渡期，不能套用普通雇员的 37%。[CPF：平台计算步骤与计算器](https://www.cpf.gov.sg/member/growing-your-savings/cpf-contributions/saving-as-a-platform-worker) ## 账户中的钱怎样使用 55 岁前主要有普通账户（OA）、特别账户（SA）和保健储蓄账户（MA）。OA 支持合资格住房等用途，SA 主要积累退休储蓄，MA 支付获批医疗及保险。55 岁时建立退休账户（RA），SA 关闭，并按规则把退休所需储蓄转入 RA；因此年长成员应按现行账户结构看余额。[CPF：账户概览](https://www.cpf.gov.sg/member/cpf-overview)、[满 55 岁时的变化](https://www.cpf.gov.sg/member/retirement-income/milestones/reaching-age-55) 买房时，OA 可支付合资格首付、房贷及部分购房费用，受房屋和使用限额限制。卖房通常要把用过的本金及本应累积的利息退回 CPF；若按市价出售，扣除未清房贷后的售房款不足以全部退回，一般无需用现金补足这一差额。看售房所得时，要把退回 CPF 的钱与手中可用现金分开算。[CPF：住房用途](https://www.cpf.gov.sg/member/home-ownership/using-your-cpf-to-buy-a-home)、[卖房后的退回规则](https://www.cpf.gov.sg/member/infohub/educational-resources/sales-proceeds-after-selling-your-home) 退休收入方面，CPF LIFE 提供终身月领款。1958 年或之后出生、开始月领时退休储蓄至少 S$60,000 的成员会自动纳入；不满足自动纳入条件者仍可查自愿参加办法。自动纳入者可在 65 至 70 岁之间选择开始月领的时间；55 岁账户调整不代表全部储蓄从此可以自由提取。[CPF：LIFE 加入条件](https://www.cpf.gov.sg/service/article/who-can-join-cpf-life)、[满 65 岁时的选择](https://www.cpf.gov.sg/member/retirement-income/milestones/reaching-age-65) 医疗部分请看[医疗费用怎样支付](/book/people/healthcare/healthcare-payments/)。长期离境时，CPF 处理取决于是否仍为公民或 PR；放弃身份后的账户关闭有专门手续，应核对[CPF 离境与账户安排](https://www.cpf.gov.sg/member/account-services/cpf-asset-management/on-leaving-singapore)。 ## 每月怎样确认雇主真的缴了 登录 CPF 查看入账记录，与工资单对照身份、工资月份、雇员扣款和实际缴款。法定到期日为该月最后一天；雇主若未在次月 **14 日** 前缴纳，CPF 会采取执法行动，14 日遇周末或公共假日顺延到下个工作日。[CPF：缴款期限](https://www.cpf.gov.sg/service/article/what-should-i-do-if-i-am-unable-to-pay-my-employees-their-cpf-contributions-on-time) 金额不对或未入账，先书面向雇主询问并保留工资单、合同和沟通记录；雇主不合作或答复不能解决问题，可以通过 CPF 的举报入口提交材料。办完更正后，再查对应工资月份的实际入账，不能只以工资单已经显示“CPF deducted”作为完成标志。[CPF：核对与举报](https://www.cpf.gov.sg/member/growing-your-savings/cpf-contributions/saving-as-an-employee) --- 反链： - [富裕城市里的阶层、生活压力与歧视](/book/foundations/culture/inequality/) - [工厂、组屋与家庭生活的改变](/book/foundations/history/housing-industrialisation/) - [申请 PR、公民与办理 REP](/book/life/documents/permanent-residence/) - [医疗费用怎样支付：补贴、MediSave 与保险](/book/people/healthcare/healthcare-payments/) - [开始经营：身份、企业形式与注册开业](/book/work/business/starting-business/) - [收到录用通知后：核合同、薪资、工作权限与报到](/book/work/career/offer/) - [在职劳动权益：合同、工资、工时与休假](/book/work/employment/employment-rights/) - [家庭预算：让每月收入接得住日常与意外](/book/work/finance/household-budget/) - [储蓄与投资：存款、国债、证券和基金怎样买卖](/book/work/finance/saving-investing/) - [SRS：开户、缴款减税与退休提款](/book/work/finance/srs/) - [中英术语与本地用语](/docs/glossary/) - [新加坡公民](/docs/profiles/citizen/) - [永久居民 PR](/docs/profiles/pr/) - [准备开始工作](/docs/routes/start-work/)